涉案7.2億！11人為647家單位違法開具增值稅發(fā)票被查

　　稅收是國家公共收入最主要的形式和來源，伴隨著社會經(jīng)濟(jì)形勢的不斷變化和發(fā)展，涉稅違法犯罪的手段和形式越發(fā)多樣，虛開增值稅發(fā)票案呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)的態(tài)勢，給國家稅款造成了巨大損失。近日，宿遷經(jīng)開區(qū)警方就成功破獲一起虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案11人先后為647家單位虛開了增值稅發(fā)票，涉案總金額高達(dá)7.2億元。

　　前不久，宿遷市稅務(wù)局稽查局在配合江西警方對一起涉稅案件進(jìn)行協(xié)查時(shí)，意外獲得一起線索：在宿遷境內(nèi)有一名叫鄧某的企業(yè)負(fù)責(zé)人，曾為江西一家醫(yī)藥公司提供虛開發(fā)票服務(wù)?！拔覀円源藶榫€索，對市內(nèi)企業(yè)進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)鄧某這個(gè)人在不同的企業(yè)擔(dān)任法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人，這是一個(gè)非常異常的情況?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　稽查人員通過稅務(wù)數(shù)據(jù)情報(bào)平臺展開深入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員資金和上下游企業(yè)交叉牽連，團(tuán)伙作案特征非常明顯?！暗谝粋€(gè)團(tuán)伙作案，而且是跨區(qū)域的團(tuán)伙作案，第二個(gè)虛構(gòu)虛假的生產(chǎn)經(jīng)營信息和交易信息，虛開的特征明顯，第三個(gè)是銀行賬戶的資金異常，資金回流跡象也非常明顯?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　在前期研判的基礎(chǔ)上，稽查人員迅速把虛開增值稅發(fā)票線索提交給宿遷警方，宿遷經(jīng)開區(qū)警方結(jié)合公安部開展的打擊涉稅犯罪“百城會戰(zhàn)”行動，立即對案件全要素進(jìn)行逐一排查。“以鄧某為核心的一伙人在宿遷經(jīng)開區(qū)轄區(qū)成立多家生物質(zhì)燃料企業(yè)，多家生物質(zhì)燃料企業(yè)以大量收購稻草、秸稈等為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后向下游600余家企業(yè)開具生物質(zhì)燃料顆粒（炭）的增值稅銷項(xiàng)票。”宿遷經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)民警邵棋說道。

　　民警介紹，鄧某等人正是利用國家當(dāng)前大力推進(jìn)的“藍(lán)天保衛(wèi)攻堅(jiān)戰(zhàn)”，即給予以秸稈、稻草等為原料的資源綜合利用型企業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)惠政策，進(jìn)行虛開發(fā)票。同時(shí)，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)開票系統(tǒng)將“炭”與“煤”作為同一商品代碼管理的方式，鄧某等人還大量注冊生物質(zhì)燃料類新能源公司，實(shí)施生物質(zhì)顆粒（炭）向礦產(chǎn)品煤炭變票的新型虛開增值稅專用發(fā)票犯罪?！俺醪秸莆者@一團(tuán)伙的犯罪證據(jù)后，我們立即兵分多路，赴山東、無錫、上海等地，對涉案的嫌疑人進(jìn)行抓捕，經(jīng)多方努力，所有的本案嫌疑人均已到案?！彼捱w經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)民警邵棋說道。

　　經(jīng)查，警方摧毀的三個(gè)虛開增值稅發(fā)票團(tuán)伙共計(jì)11人，及時(shí)追繳團(tuán)伙違法所得600余萬元，涉及下游使用稅票企業(yè)647家，總涉案金額高達(dá)7.2個(gè)億元。

　　分工明確組織嚴(yán)密 隱秘涉稅犯罪團(tuán)伙終究覆滅

　　用注冊的多家公司作為生產(chǎn)掩護(hù)，利用國家優(yōu)惠增產(chǎn)，騙取國家稅款，涉案金額高達(dá)7.2億元，的確讓人震驚！這背后，究竟隱藏著什么樣的秘密？如此數(shù)額的發(fā)票是如何被一張張開出去的？他們是用什么樣的手段進(jìn)行偷漏稅款？

　　在嫌疑人先后到案后，民警通過審訊發(fā)現(xiàn)，以鄧某為首的犯罪團(tuán)伙，主要分為虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)、中間人和下游使用發(fā)票抵充國家稅款的企業(yè)公司。在鄧某等人虛開發(fā)票后，及時(shí)通過中間人和網(wǎng)絡(luò)在全國范圍內(nèi)尋找買家，大肆兜售，從中謀利。“2017年吧，當(dāng)時(shí)做的也是一個(gè)實(shí)業(yè)，一開始也通過一個(gè)朋友的朋友介紹，當(dāng)時(shí)想著就是抱著一種僥幸心理，想著反正公司在做嘛，在運(yùn)作嘛，每個(gè)月多開個(gè)幾十萬。”嫌疑人鄧某說道。

　　每個(gè)月多開幾十萬，每開一次票，都能拿到相應(yīng)的豐厚稅點(diǎn)，在此誘惑下，鄧某越陷越深，最終難以自拔?！拔覀冋＞?.5個(gè)點(diǎn)，前后開了多少，大概有大幾千萬吧，就一個(gè)中間人（幫聯(lián)系），我都不認(rèn)識中間公司?！毕右扇肃嚹痴f道。

　　鄧某說的中間人就是淮安人王某，作為中間人，又作為相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人，王某一人分飾兩角，即幫鄧某聯(lián)絡(luò)其它需要增值稅發(fā)票的企業(yè)牽線搭橋，從中牟利，自己也會從鄧某那兒虛開增值稅發(fā)票用于自己名下企業(yè)使用，偷逃國家稅款?！拔乙郧澳眠^的一個(gè)客戶介紹的，怎么跟他介紹這個(gè)生意的呢？我到他廠里面去他有一定的生產(chǎn)量，有庫存，有生產(chǎn)量，他講他有多余的，我從1999年就開始做煤炭的，這票拿回去都是跟煤炭配置走的?！毕右扇送跄痴f道。王某介紹，鄧某等人通過自身企業(yè)的外衣掩護(hù)，借助自己煤炭生意的掩護(hù)，能開票，能抵稅，一直合作直至東窗事發(fā)。

　　“從宏觀上來講，他直接擾亂了國家宏觀的經(jīng)濟(jì)秩序，第二個(gè)他是侵害了國家稅法的體系，第三個(gè)他是非法得利，非法牟利?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　據(jù)了解，鄧某、王某等人為了逃避追查，甚至還故意拉長犯罪鏈條，試圖隱藏犯罪，但是最終還是沒能逃脫辦案人員的“火眼金睛”。“國家對于稻草、秸稈類新能源企業(yè)的這些稅收優(yōu)惠政策，主要是鼓勵大家多進(jìn)行生產(chǎn)新能源的燃料，保護(hù)我們的環(huán)境，而犯罪嫌疑人利用這些優(yōu)惠的政策進(jìn)行違法犯罪活動，大肆虛開增值稅發(fā)票，造成國家稅收巨額的損失?！彼捱w經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長朱江說道。

　　目前，鄧某、王某等11人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，已被移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　編后：再狡猾的狐貍也逃不過好獵手的眼睛，天網(wǎng)恢恢，疏而不漏，我們也希望那些試圖虛開增值稅專用發(fā)票的不法分子及時(shí)懸崖勒馬、投案自首，爭取寬大處理。